Εφορία: Σαρωτικοί έλεγχοι κατά της φοροδιαφυγής και «μαύρου χρήματος» – Τα εργαλεία της ΑΑΔΕ

Ελέγχους και διασταυρώσεις νέας γενιάς, ειδικές ελεγκτικές δυνάμεις και σύγχρονα ψηφιακά όπλα έχει ρίξει η ΑΑΔΕ στη μάχη κατά της φοροδιαφυγής, του «μαύρου χρήματος» και του παράνομου πλουτισμού.

Η μόνιμη αύξηση των φορολογικών εσόδων κατά τουλάχιστον 2,5 δισ. ευρώ από τον περιορισμό της φοροδιαφυγής, η οποία θα ανοίξει τον δρόμο για αλλαγές στην κλίμακα φορολογίας εισοδήματος και λιγότερους φόρους κυρίως στη μεσαία τάξη, αποτελεί βασικό στόχο της ΑΑΔΕ, ενώ το μεγάλο στοίχημα είναι πλέον η μείωση του κενού ΦΠΑ από 13,7% σήμερα στο 5% το 2029.

Νέες τεχνικές χρησιμοποιεί η εφορία για τους φορολογικούς ελέγχους

Το myDATA, στο οποίο καταγράφεται όλη η συναλλακτική δραστηριότητα επιχειρήσεων και ελεύθερων επαγγελματιών, εξελίσσεται, όπως αποδείχτηκε στην περίπτωση των ελέγχων στα νυκτερινά κέντρα, ιδιαίτερα αποτελεσματικό όπλο, σε συνδυασμό μάλιστα με τους αλγόριθμους της τεχνητής νοημοσύνης, ακόμη και με το Google Maps.

Με τις νέες τεχνικές που χρησιμοποιεί η ΑΑΔΕ, οι εφοριακοί πηγαίνουν διαβασμένοι στους επιτόπιους φορολογικούς ελέγχους. Πριν περάσουν την πόρτα της επιχείρησης ή του επαγγελματία γνωρίζουν ήδη όλες τις πληροφορίες για τις «επίσημες» συναλλαγές του όπως έχουν αποτυπωθεί στις πλατφόρμες myDATA και e-send. Με τη μέθοδο «benchmarking» και τα ψηφιακά εργαλεία υπολογίζεται με υψηλή προσέγγιση ο τζίρος κάθε ελεγχόμενου, ενώ το σύστημα χτυπάει «κόκκινο» κάθε φορά που υπάρχουν ενδείξεις μη έκδοσης αποδείξεων και φοροδιαφυγής.

Κατά τη διενέργεια των ελέγχων, οι ελεγκτές βρίσκονται σε απευθείας σύνδεση με την Αίθουσα Επιχειρήσεων της ΑΑΔΕ, η οποία παρακολουθεί σε πραγματικό χρόνο τη διαβίβαση των αποδείξεων που εκδίδονται, αναλύοντας τα δεδομένα του αλγορίθμου, και συντονίζει τους εφοριακούς.

Οι επιχειρήσεις που ελέγχονται επιλέγονται με συγκεκριμένα κριτήρια που εφαρμόζει η ΑΑΔΕ, με βάση το ιστορικό φοροδιαφυγής, την αυξομείωση της δραστηριότητας όπως απεικονίζεται στο myDATA, καταγγελίες και άλλα στοιχεία που περιέχει το risk analysis της ΑΑΔΕ.

Εμμεσες τεχνικές

Στη μάχη κατά της φοροδιαφυγής έχουν μπει για τα καλά και οι έμμεσες τεχνικές ελέγχου με τους φοροελεγκτές να διενεργούν έρευνες και διασταυρώσεις από το γραφείο τους, εντοπίζοντας ύποπτες συναλλαγές, υποθέσεις παράνομου εμπορίου και πλουτισμού.

Παράλληλα, ο ειδικός αλγόριθμος της ΑΑΔΕ διενεργεί συνδυαστικές διασταυρώσεις σε δηλωθέντα εισοδήματα, επαγγελματική δραστηριότητα, τζίρους, δαπάνες διαβίωσης, τραπεζικές κινήσεις και αξιοποιεί πληροφορίες από social media (Facebook, Instagram, TikTok), μέχρι και τις παραδόσεις προϊόντων από τις εταιρείες κούριερ.

Ανοίγουν λογαριασμοί

Η ΑΑΔΕ έχει ξεκινήσει νέο κύκλο διασταυρώσεων βάζοντας στο στόχαστρο φορολογούμενους οι οποίοι, ενώ εμφανίζονται στην Εφορία με χαμηλά εισοδήματα, πραγματοποιούν καταναλωτικές δαπάνες της τάξης των 50.000, 100.000 ή ακόμη και των 200.000 ευρώ τον χρόνο.

Στο ραντάρ του φοροελεγκτικού μηχανισμού βρίσκονται και 20 influencers, ενώ έχουν ανοίξει οι τραπεζικοί λογαριασμοί 800 φορολογουμένων, κυρίως επαγγελματιών, οι οποίοι δήλωναν φτωχοί και ζούσαν πλουσιοπάροχα.

Η φοροδιαφυγή του Διαδικτύου

Οι φοροφυγάδες του Διαδικτύου βρίσκονται ψηλά στη λίστα της ΑΑΔΕ, με το μεγάλο «όπλο» των ελεγκτών να είναι ο αλγόριθμος ανάλυσης ρίσκου φοροδιαφυγής (Risk Analysis). Πρόκειται για ένα ειδικό λογισμικό που αναλύει και συγκρίνει οικονομικά και ψηφιακά δεδομένα σκανάροντας τραπεζικές συναλλαγές, εισοδήματα και αναρτήσεις στα social media. Στόχος είναι να εντοπιστούν περιπτώσεις όπου τα δηλωθέντα εισοδήματα δεν ανταποκρίνονται στο πολυτελές lifestyle που επιδεικνύουν οι influencers.

Η έρευνα της ΑΑΔΕ βασίζεται στο άνοιγμα και σε διασταυρώσεις τραπεζικών καταθέσεων, καταγραφή και συσχέτιση όλων των αναρτήσεων που κάνουν στα social media οι ελεγχόμενοι, αλλά και στην ανάλυση της ροής εσόδων που δηλώνουν από συνεργασίες.

Νέο τριπλό ψηφιακό μπλόκο

Στην ενίσχυση της «δύναμης πυρός» για την αποκάλυψη κρυφών εισοδημάτων ενεργοποιούνται το επόμενο διάστημα το ψηφιακό πελατολόγιο και το ψηφιακό δελτίο αποστολής, ενώ γίνονται υποχρεωτικά τα ηλεκτρονικά τιμολόγια για όλες τις επιχειρήσεις.

Ειδικότερα:

Ψηφιακό τιμολόγιο

Τέλη Μαρτίου με αρχές Απριλίου ξεκινά η υποχρεωτική τήρηση του ψηφιακού πελατολογίου για κατηγορίες επαγγελματιών, που θα δώσει τη δυνατότητα στον ελεγκτικό μηχανισμό να καταγράφει σε πραγματικό χρόνο τον αριθμό των πελατών στις εγκαταστάσεις και στα γραφεία των επαγγελματιών, να συγκρίνει τις αποδείξεις με τα δεδομένα που αποστέλλονται στο myDΑΤΑ και να εντοπίζει περιπτώσεις απόκρυψης τζίρου από επιτήδειους για να αποφύγουν την πληρωμή φόρου εισοδήματος και να «βάλουν στην τσέπη» τον ΦΠΑ.

Το πελατολόγιο θα εφαρμοστεί αρχικά σε εταιρείες ενοικίασης οχημάτων, συνεργεία οχημάτων, χώρους στάθμευσης και πλυντήρια αυτοκινήτων, που θα δηλώνουν στην πλατφόρμα τον αριθμό κυκλοφορίας του κάθε οχήματος, την κατηγορία, το εργοστάσιο, τον σκοπό της κίνησης και τον τρόπο παραλαβής του οχήματος.

Ψηφιακό δελτίο αποστολής

Σταδιακά από την 1η Απριλίου 2025 η ΑΑΔΕ θα παρακολουθεί online τη διακίνηση προϊόντων στην αγορά και θα έχει πλήρη εικόνα για όλα τα στάδια της διαδρομής, από το χωράφι ή την αποθήκη, με την υποχρεωτική καθιέρωση του ψηφιακού δελτίου αποστολής, ανάλογα με τον τζίρο και το είδος δραστηριότητας των επιχειρήσεων.

Με το νέο σύστημα θα μπει «κόφτης» στη διακίνηση αγαθών χωρίς ή με εικονικά παραστατικά και στις «υπόγειες» συναλλαγές για απόκρυψη τζίρου, καθώς οι υπόχρεοι θα εκδίδουν ψηφιακά τα παραστατικά, θα διαβιβάζουν τα δεδομένα στην πλατφόρμα myDATA, θα ενημερώνεται ο λήπτης των αγαθών και θα υπάρχει δυνατότητα ελέγχου των διακινήσεωνμε τη σάρωση QR Code που απεικονίζονται στα παραστατικά διακίνησης.

Ηλεκτρονικό φρένο σε εικονικά τιμολόγια

Στο δεύτερο εξάμηνο του έτους αναμένεται να καταστούν υποχρεωτικά τα ηλεκτρονικά τιμολόγια στις συναλλαγές μεταξύ των επιχειρήσεων σε πρώτη φάση για τις μεγάλες και στη συνέχεια για τις μικρότερες.

Το μέτρο θα περιορίσει δραστικά τα φαινόμενα έκδοσης πλαστών ή εικονικών τιμολογίων για απόκρυψη τζίρου και κλοπής του ΦΠΑ αφού οι φορολογικές Αρχές θα μπορούν να παρακολουθούν, να διασταυρώνουν και να επαληθεύουν αυτόματα σε πραγματικό χρόνο το ύψος των χονδρικών πωλήσεων που έχουν πραγματοποιήσει οι επιχειρήσεις, καθώς και το ύψος των συναλλαγών παροχής υπηρεσιών μεταξύ επιχειρήσεων ελεύθερων επαγγελματιών.

πηγή: ot.gr