ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ “ΑΧΥΡΑΝΘΡΩΠΟΙ” – ΠΩΣ ΕΞΑΡΘΡΩΘΗΚΑΝ ΤΡΙΑ ΚΥΚΛΩΜΑΤΑ, ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ “ΦΑΝΤΑΣΜΑΤΑ” ΚΑΙ ΟΦΕΙΛΕΣ ΑΝΩ ΤΩΝ 24 ΕΚ. ΕΥΡΩ !

Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) αποκάλυψε την επιχείρηση με την κωδική ονομασία «Αχυράνθρωποι», η οποία οδήγησε στον εντοπισμό τριών μεγάλων κυκλωμάτων που συσσωρεύουν συνολικές οφειλές άνω των 24 εκατομμυρίων ευρώ σε φόρους και εισφορές.

Η επιχείρηση επικεντρώθηκε στον εντοπισμό και την εξάρθρωση οργανωμένων κυκλωμάτων οικονομικού εγκλήματος που χρησιμοποιούσαν εικονικές επιχειρήσεις στον χώρο της εστίασης και της διασκέδασης, με τη βοήθεια «αχυρανθρώπων» για τη διαχείριση των εταιρειών.

Η έρευνα ξεκίνησε στην Αττική, σε κοινή δράση μεικτών κλιμακίων ελέγχου και είσπραξης της ΑΑΔΕ σε επιχειρήσεις εστίασης και διασκέδασης. Οι ελεγκτές επικεντρώθηκαν στη συμμόρφωση της εργατικής νομοθεσίας, τη νομιμότητα της διακίνησης αλκοολούχων και την καταχώριση των πραγματικών δικαιούχων.

Από τους πρώτους ελέγχους διαπιστώθηκε ότι οι αλυσίδες λειτουργούσαν μέσω πολλαπλών νομικών οντοτήτων, καθιστώντας δύσκολη την εξακρίβωση της πραγματικής διοίκησης. Σε αρκετές περιπτώσεις, οι δηλωθέντες νόμιμοι εκπρόσωποι ήταν μη ταυτοποιήσιμοι, ενώ εργαζόμενοι δήλωσαν ότι δεν γνώριζαν τους πραγματικούς ιδιοκτήτες και παρέδιδαν τις εισπράξεις σε άγνωστα πρόσωπα.

Η επιτυχία της ΑΑΔΕ στη διαλεύκανση των κυκλωμάτων βασίστηκε σε τεχνολογικά προηγμένες μεθόδους ανάλυσης μεγάλων δεδομένων. Η διαδικασία περιλάμβανε:

1. Σχηματοποίηση και τεχνική αποτύπωση δεδομένων δικτύου
2. Εντοπισμό δυαδικών σχέσεων μεταξύ οντοτήτων
3. Εφαρμογή της μετρικής Jaccard για μέτρηση ομοιότητας και έντασης των σχέσεων

Αποτέλεσμα ήταν η δικτυακή απεικόνιση των κυκλωμάτων, η ομαδοποίηση των εμπλεκομένων και η ιεράρχηση των ελεγκτικών ενεργειών.

Η ΑΑΔΕ ανέλυσε 380 νομικά πρόσωπα, απομονώνοντας 205 φυσικά πρόσωπα που εμφανίζονταν ως μέτοχοι, εταίροι ή διαχειριστές. Η διαδικασία περιλάμβανε:

1. Αποτύπωση δυαδικών σχέσεων μεταξύ των προσώπων
2. Ποσοτικοποίηση με δείκτη Jaccard για την ένταση της εταιρικής σχέσης
3. Δικτυακή απεικόνιση και ομαδοποίηση σε συστάδες και κυκλώματα

Η μέθοδος είναι πλέον αναπαραγώγιμη και μπορεί να εφαρμοστεί σε μελλοντικές υποθέσεις με σύνθετα εταιρικά σχήματα.

Τα κυκλώματα λειτουργούσαν με επαναλαμβανόμενα χαρακτηριστικά:

• Δημιουργία και συσσώρευση οφειλών σε συγκεκριμένα νομικά πρόσωπα
• Αδρανοποίηση ή διακοπή της λειτουργίας των εταιρειών χωρίς επίσημη καταγραφή
• Συνεχής εναλλαγή νομικών οντοτήτων, ώστε οι πραγματικοί ιδιοκτήτες να συνεχίζουν τη δραστηριότητα χωρίς εμπόδια

Με αυτόν τον τρόπο, τα κυκλώματα άφηναν πίσω τους εταιρείες-«φαντάσματα» με τεράστιες οφειλές σε Δημόσιο και ΕΦΚΑ.

Η ανάλυση των σχέσεων οδήγησε στον εντοπισμό τριών κυρίως κυκλωμάτων:

1. Κύκλωμα Α – το μεγαλύτερο δίκτυο:
   • 87 εταιρείες
   • Οφειλές: 11.396.587 ευρώ σε φόρους και 6.164.946 ευρώ σε εισφορές ΕΦΚΑ (σύνολο 17,56 εκατ. ευρώ)
2. Κύκλωμα Β – δεύτερο σε μέγεθος:
   • 61 εταιρείες
   • Οφειλές: 1.790.875 ευρώ σε φόρους και 1.810.472 ευρώ σε εισφορές ΕΦΚΑ (σύνολο 3,6 εκατ. ευρώ)
3. Κύκλωμα Γ – μικρότερο δίκτυο:
   • 45 εταιρείες
   • Οφειλές: 2.416.466 ευρώ σε φόρους και 1.030.120 ευρώ σε εισφορές ΕΦΚΑ (σύνολο 3,45 εκατ. ευρώ)

Συνολικά, τα τρία δίκτυα είχαν οφειλές άνω των 24 εκατομμυρίων ευρώ, αποκαλύπτοντας ένα σύνθετο και καλά οργανωμένο σχέδιο φοροδιαφυγής με χρήση εταιρειών-«φαντασμάτων».

ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΟ ΑΡΘΡΟ

Φθιώτιδα: Συνελήφθη άνδρας που πυροβόλησε και σκότωσε σκύλο

ΕΠΟΜΕΝΟ ΑΡΘΡΟ

ΣΕΙΣΜΟΣ 6 ΡΙΧΤΕΡ ΣΤΑ ΑΝΟΙΧΤΑ ΤΩΝ ΚΟΥΡΙΛΩΝ ΝΗΣΩΝ